RESUMEN
En este ensayo, hablaremos acerca del factoraje
y sus implicaciones. Entre los factores a destacar, se encuentran: los tipos de
factoraje que existen, los sujetos que intervienen en esta actividad, el
proceso que lleva a cabo una empresa de factoraje, el porcentaje de asignación,
entre otros.
PALABRAS
CLAVE
FACTORAJE FACTURA CUENTAS POR COBRAR
COMPRADOR LIQUIDEZ PAGO
ABSTRACT
In this essay, we
will talk about factoring and its implications. Among the factors to be
highlighted are the types of factoring that exist, the subjects involved in
this activity, the process carried out by a factoring company, the allocation
percentage, among others.
KEY WORDS
FACTORING
INVOICE BUYER
PAYMENT
LIQUIDITY ACCOUNTS RECEIVABLE
INTRODUCCIÓN
El factoring o factoraje se considera como una
alternativa moderna de financiamiento para poder obtener capital de trabajo,
para que así, las empresas puedan transformar en efectivo sus cuentas por
cobrar.
Esta es una herramienta financiera que cada vez
es más usada para proporcionar liquidez a los negocios que venden a crédito y
tienen molestos trámites de cobro, convirtiendo sus cuentas a corto plazo (que
cuentan con un vencimiento no mayor a 80 días), en ventas al contado. Esto le
ha abierto posibilidad de crédito a las empresas que, por vías tradicionales y
debido a sus sistemas financieros débiles, se les imposibilitan.
1.
¿QUÉ ES EL FACTORAJE?
Según la Real Academia Española, el factoraje
se define como: “empleo y encargo del factor”, como complemento, un factor,
también definido por la Real Academia Española significa: “entre comerciantes,
apoderado con mandato más o menos extenso para traficar en nombre y por cuenta
del poderdante, o para auxiliarle en los negocios”.
Según el banco HSBC, el factoraje es una
alternativa que nos permite tener a nuestra disposición, de manera anticipada, las
cuentas por cobrar. Esto sucede cuando una empresa genera una factura por la
realización de un trabajo las cuales, por lo general, pasa un tiempo antes de
que la deuda sea liquidada.
La empresa debe seguir funcionando y para eso,
necesita tener los recursos suficientes para hacerlo. El proceso es simple, la
empresa de factoraje financiero pacta con un cliente la adquisición de algún
derecho de crédito que se encuentre a su favor, eso a cambio de un precio determinado
que puede pagarse en moneda extranjera o nacional.
Existen varios aspectos a considerar antes de
hacer del factoraje un medio de financiamiento, ejemplo de ello son los costos,
el beneficio, el presupuesto a asignar a esta actividad, el tipo de factoraje,
entre otros.
2.
PARTICIPANTES EN EL FACTORAJE
De igual manera, la página de empresas del
banco HSBC nos dice que existen tres participantes clave en el factoraje:
Empresa
o factorado: puede ser una persona física o moral quien
contrata los servicios de un tercero, llamado empresa de factoraje, para poder
cederle el fin a su cartera vigente.
Factor: es la
institución financiera que compra las cuentas por cobrar. Generalmente, el
factor acepta todos los riesgos de crédito que se relacionan con las cuentas
por cobrar que compra y aunque el factor suele ser la principal institución de
factorización, algunos bancos y compañías financieras también factorizan
cuentas por cobrar.
Comprador
u obligado: es quien compro el bien o servicio a crédito y se
convirtió en el deudor de la empresa vendedora y el cual debe ser notificado de
que está obligado a pagar al factor.
3.
TIPOS DE FACTORAJE
Factoraje
con recursos: Según la página Bolsa de Productos, este tipo
de factoraje consiste en un contrato en el que el cedente hace entrega de las
facturas a la entidad de factoraje y esta, por su parte, hace entrega inmediata
de la liquidez cedente a lo que se le descuenta una pequeña parte por intereses
y gastos de operación, Si el deudor de la factura no llegara a efectuar el
pago, la empresa de factoraje está en todo su derecho de reclamar ese dinero al
cedente de las facturas y, en caso de que este último tampoco efectúe el pago,
podrá llevarse a juicio.
Factoraje
sin recursos: este es similar al factoraje con recursos, sin
embargo se diferencia por involucrar la contratación del servicio de factoraje
sin que el cedente de las facturas quede como responsable en caso de no haber
pago por parte del deudor. De esta manera, la responsabilidad recae directa y
exclusivamente en la entidad de factoraje y esta no podrá exigir pago al cedente
y llevarlo a juicio.
Factoraje
de exportación: La página “Bolsa de Productos” también
declara que esta opción es aquella en la que la empresa efectúa la venta hacia
el extranjero (exporta), por li que si se llegara a contratar este servicio,
puede darse un pago inmediato, sin necesidad de esperar a que el destinatario
de exportación proceda al pago de las mismas.
Factoraje
de importación: El banco HSBC establece que este tipo de
factoraje le permite a una empresa que importa sus productos o servicio que el
factor se encargue de realizar el pago y de esta manera el cliente se convierta
en factor.
4.
¿CUÁNTO CUESTA EL FACTORAJE?
Según la revista Entrepreneur, las sumas que se
pagan a las empresas van aproximadamente desde el 65 hasta el 90 por ciento de la
deuda por cobrar, es decir, que si a una empresa se le debe $1000, se les
pagará entre 650 y 900 pesos.
Algunos factores que determinan la tasa son la
estabilidad financiera de los clientes, la cantidad comprometida por mes y la
constitución del contrato.
5. VENTAJAS
DEL FACTORAJE
Uno de los beneficios más notorios según la
página “Bolsa de Trabajo” es que gracias a esto, se da un aminoramiento de la
carga de trabajo en la empresa, porque puedes despreocuparte completamente del
desgaste que representa el cobro de facturas y centrarte solamente en buscar
nuevos clientes, tener un mejor servicio o aumentar su producción.
Otra ventaja, según HSBC es que se obtiene
liquidez al convertir en efectivo de manera inmediata una cuenta por cobrar y
no aumenta la deuda, sino que se vende un activo (cartera), en lugar de
contratar un crédito.
Además de esto, otra ventaja según RTS
Financial es que se puede calificar al factoraje aun y cuando tu crédito no sea
el mejor, la mayoría de las empresas de factoraje se preocupan más por la
calidad del crédito de tus clientes.
6.
DESVENTAJAS DEL FACTORAJE
Una de las mayores desventajas que pudiera
generar el factoraje es, según la “Bolsa de Productos”, al usar el factoraje de
tipo “con recursos” el cliente del factorig o quien lo contrata debe hacerse
responsable del pago si el obligado no efectúa el pago y puede llevar a tener
deudas y consecuencias legales.
Otra de las desventajas es que, el interés
aplicado a la compra de las acciones suele ser aún mayor que un descuento
comercial convencional, lo que se traduce en menos dinero para la compañía, por
lo mismo de que este mercado no está regulado y las tasas pueden llegar a ser
poco uniformes.
Otra de las desventajas es que las operaciones
mayores a 180 días o de largo plazo no tienen cabida dentro de estas
operaciones.
También, se está sujeto al criterio de la
compañía de factoraje para determinar si el riesgo de compra es alto o bajo y
solo comprará las que la compañía desee.
CONCLUSIÓN
Al final, podemos concluir que
las empresas de factoraje representan una forma moderna de financiamiento, pero
que al final del día solo son buenas si tu como empresa sabes cómo escogerla y
tienes la habilidad de negociar un buen acuerdo para poder obtener el mejor
beneficio en efectivo que se pueda y así poder seguir operando tu compañía.
Es necesario evaluar las
ventajas y desventajas que tiene el contratar una empresa de factoraje antes de
usarla como fuente de financiamiento porque aunque puede ser rápido, menos
cansada y con buenos beneficios, también puede ser poco rentable y traer
consecuencias legales, dependiendo del tipo de factoraje y de cliente con el
que estés tratando.
Aunque esté dedicado solo a
las actividades de corto plazo, ayuda notablemente al empresario a financiarse
y obtener mejores resultados en sus rendimientos.
REFERENCIAS
Bolsa de Productos.
¿Qué es factoring? Recuperado de https://www.bolsadeproductos.cl/educacion/mercado-facturas/factoring/tipos
Entrepreneur. (2009, Junio 18). Todo lo que necesitas saber sobre el factoring. Recuperado de https://www.entrepreneur.com/article/262388
HSBC. (2017, Julio 28). Tipos de factoraje, ventajas y usos.
Recuperado de http://www.empresas.hsbc.com.mx/es-mx/mx/article/tipos-de-factoraje-ventajas-y-usos
RTS Financial. (2017, Marzo 21). ¿Qué Es Factoraje? Recuperado de http://www.rtsfinancial.com/es/guides/%C2%BFqu%C3%A9-es-factoraje
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